Как открыть ИП на патенте в Казахстане

Налоговый режим для предпринимателей без сотрудников. Рассказываем, для каких видов деятельности можно получить патент и как платить налоги только за себя

Акбота Хасенова

Акбота Хасенова

автор

Владислав Флоринский

Владислав Флоринский

редактор

Как открыть ИП на патенте в Казахстане

ИП — это самый простой и законный способ открыть свой небольшой бизнес. Предприниматель может работать с другими организациями и самостоятельно распоряжаться прибылью. При этом фиксируется официальный трудовой стаж, так как ИП уплачивает пенсионные взносы.

Что нужно сделать до регистрации ИП

До регистрации нужно определиться с видом деятельности и налоговым режимом. Это стоит сделать заранее, потому что эти пункты указываются во время регистрации.

Виды деятельности ИП

У государства есть общий классификатор видов экономической деятельности — ОКЭД. В нем перечислены все виды предпринимательства от животноводства до разработки программного обеспечения.

По этому классификатору можно выбрать до трех видов деятельности:

  • Основной вид деятельности — ваш главный источник дохода.
  • Вторичный вид деятельности — тот, на котором вы будете зарабатывать меньше основного.
  • Вспомогательный вид деятельности — используется для поддержки основного и вторичного вида деятельности: перевозки, хранения, закупки, развития сбыта, уборки, ремонта и обслуживания, охраны и так далее.

Код вида деятельности ИП

У каждого вида деятельности есть свой код, который обозначает раздел, группу, класс и подкласс.

Например, если вы открываете продуктовый магазин у дома, то можете выбрать основным видом деятельности 47.11.1 «Розничную торговлю преимущественно продуктами питания, напитками и табачными изделиями в неспециализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».

Если вы хотите открыть рядом овощной киоск, то вторичным видом деятельности можно указать 47.21.1 «Розничную торговлю фруктами и овощами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».

Налоговые режимы ИП

По налоговому режиму будут уплачиваться налоги и составляться отчеты.

Основные виды налоговых режимов:

  • ОУР — общеустановленный налоговый режим.
  • Упрощенка — специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
  • Патент — специальный налоговый режим на основе патента.

В этой статье мы расскажем только о том, как открыть ИП на патенте. Про ОУР и упрощенку можно прочитать в других наших статьях:

ИП на патенте

ИП на основе патента подходит для предпринимателей, которые работают сами, не нанимая сотрудников. Например, на патенте можно работать таксистом, фотографом, репетитором, парикмахером или сдавать квартиру в аренду. Торговать по патенту запрещено с 2020 года.

Особенность режима в том, что все налоги и платежи вы оплачиваете заранее. Патент покупается на срок от одного месяца до конца года, но не дольше, чем до 31 декабря. Чем дольше срок патента, тем больше сумма налогов.

Условия ИП на патенте

  • нет штата сотрудников
  • максимальный доход за год — до 3 528 МРП, 10 806 264 тенге
  • прием наличных денег и платежных карт проводится через онлайн-кассу
  • не нужно сдавать отчетность

Как получить патент

Нужно зарегистрировать ИП, затем подать на сайте cabinet.salyk.kz следующие документы:

  1. заявление по форме 911.00 «Расчет стоимости патента»
  2. талон или уведомление о регистрации ИП
  3. документ об оплате патента
  4. лицензию, если она требуется для бизнеса

Патент можно оформить на срок от 1 месяца до 1 года и продлить при необходимости.

Какие налоги платит ИП на патенте

Индивидуальный подоходный налог для ИП на патенте — 1% от дохода. Он уплачивается заранее: предприниматель сам планирует будущую прибыль и рассчитывает сумму налогов перед выкупом патента.

Минимальная стоимость патента приравнивается к минимальной заработной плате — 60 000 тенге, однако многим предпринимателям удобно рассчитывать патент из предполагаемого дохода.

Доход устанавливается самостоятельно, исходя из приблизительной суммы, которую вы предполагаете заработать. В конце периода можно скорректировать сумму: если доход был меньше, то уменьшить, а если больше, то увеличить. Все налоги, платежи в бюджет и выплаты рассчитываются исходя из этой суммы. Многие предприниматели предпочитают указывать доход в 80 000 тенге в месяц.

Ежемесячные социальные платежи

ИП на патенте не нанимает сотрудников, поэтому вы заранее оплачиваете социальные отчисления только за себя:

  • ИПН, индивидуальный подоходный налог
  • ОПВ, обязательные пенсионные взносы
  • СО, социальные отчисления
  • ВОСМС, взносы на обязательное медицинское страхование

Сколько налогов нужно платить с зарплаты

Формулы для расчета социальных платежей для ИП на патенте с окладом в 80 000 тенге

ОПВ — зарплата х 10%
80 000 х 10% = 8 000 тенге

СО — (зарплата - ОПВ) х 3,5%
(80 000 - 8 000) х 3,5% = 2 520 тенге

ВОСМС — 5% от 1,4 МЗП
84 000 х 5% = 4 200 тенге

ИПН — (зарплата - ОПВ - 14 МРП) х 10%
(80 000 - 8 000 - 42 882) х 10% = 2 911,8 тенге

При окладе в 80 000 тенге, социальные платежи выйдут на 17 631 тенге.

Когда уплачивать: каждый месяц, до 25 числа следующего месяца. Например, за октябрь — до 25 ноября, за ноябрь — до 25 декабря.

Где уплачивать: самостоятельно в приложениях банков или обратиться в ближайший филиал Казпочты с удостоверением личности.

В 2022 году ИП на патенте освобождены от ИПН, поэтому в форме 911.00 нужно указать сумму планируемого дохода, а сумма ИПН будет 0 тенге. Однако, в патенте все равно нужно указывать сумму, которую должны были уплатить, уменьшая ее на ноль. С 1 января 2023 года уплата ИПН будет обязательна вновь.

Если ИП нарушит хотя бы одно из этих условий, то автоматически с патента переходит на общеустановленный режим (ОУР).

Как открыть ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно уведомить об этом государство онлайн. Для этого необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня. Это бесплатная услуга.

Для регистрации ИП онлайн через госсервис нужна только электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Ее можно получить в ЦОНе или онлайн на сайте электронного правительства egov.kz.

Как открыть ИП на elicense.kz

1. Авторизоваться с помощью ЭЦП

2. Перейти в раздел «Обслуживание» → «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» → «Заказать услугу онлайн»

3. Заполнить данные:

  • фактический адрес проживания
  • название ИП
  • вид деятельности (ОКЭД)
  • налоговый режим (ОУР, «упрощенка», «патент»)

4. Подписать заявление с помощью ЭЦП

Узнать, зарегистрировано ли ИП, можно в личном кабинете на elicense.kz:

Что делать дальше

Работать как индивидуальный предприниматель можно сразу после подачи уведомления о регистрации. Уведомление считается подтверждением открытия ИП. Теперь остается решить, как принимать оплату у клиентов, чтобы доход учитывался официально.

Способы приема оплаты у клиентов

В зависимости от того, каким образом ИП будет принимать оплату у клиентов, нужно оформить:

  • Онлайн-кассу — для приема оплаты наличными и банковскими картами.
  • Расчетный счет ИП — для приема оплаты безналичным способом.
  • POS-терминал — для приема оплаты картами и через QR.

Открыть счет можно в мобильном приложении Jusan Business — это быстро, бесплатно и без поездок в банк. Заказать POS-терминал для приема оплаты картами и через QR можно там же — его привезут и подключат на следующий день.

Откройте счет в Jusan Business

Открыть счет и управлять бизнесом можно в мобильном приложении Jusan Business

Скачайте его в Google Play или App Store

appStoreplayStore