Как открыть ИП на ОУР в Казахстане

ИП — это самый простой и законный способ открыть свой небольшой бизнес. Индивидуальный предприниматель может работать с другими организациями, нанимать сотрудников и самостоятельно распоряжаться прибылью. При этом фиксируется официальный трудовой стаж, так как ИП уплачивает пенсионные взносы.

Что нужно сделать до регистрации ИП

До регистрации нужно определиться с видом деятельности и налоговым режимом. Это стоит сделать заранее, потому что эти пункты указываются во время регистрации.

Виды деятельности ИП

По этому классификатору можно выбрать до трех видов деятельности:

• Основной вид деятельности — ваш главный источник дохода.
• Вторичный вид деятельности — тот, на котором вы будете зарабатывать меньше основного.
• Вспомогательный вид деятельности — используется для поддержки основного и вторичного вида деятельности: перевозки, хранения, закупки, развития сбыта, уборки, ремонта и обслуживания, охраны и так далее.

Код вида деятельности ИП

У каждого вида деятельности есть свой код, который обозначает раздел, группу, класс и подкласс.

Например, если вы открываете продуктовый магазин у дома, то можете выбрать основным видом деятельности 47.11.1 «Розничную торговлю преимущественно продуктами питания, напитками и табачными изделиями в неспециализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».

Если вы хотите открыть рядом овощной киоск, то вторичным видом деятельности можно указать 47.21.1 «Розничную торговлю фруктами и овощами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».

Налоговые режимы ИП

По налоговому режиму будут уплачиваться налоги и составляться отчеты.

Основные виды налоговых режимов:

• ОУР — общеустановленный налоговый режим.
• Упрощенка — специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
• Патент — специальный налоговый режим на основе патента.

В этой статье мы расскажем только о том, как открыть ИП на ОУР. Про упрощенку и патент можно прочитать в других наших статьях:

ИП на ОУР

Общеустановленный режим могут выбрать все предприниматели — это универсальный режим для любого вида малого и среднего бизнеса.

Условия ИП на ОУР:

• ведение бухгалтерского учета в 1С;
• годовая отчетность по 220.00 форме — сдается за прошлый год до 31 марта;
• ежеквартальная отчетность по 200.00 форме — сдается в отчетные периоды:
  • I квартал — с 1 апреля по 15 мая
  • II квартал — с 1 июля по 15 августа
  • III квартал — с 1 октября по 15 ноября
  • IV квартал — с 1 января по 15 февраля

Кроме этого, если оборот ИП превысит 20 000 МРП — предприниматель обязан встать на учет по НДС.

Когда нужно вставать на учет по НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость. На учет по НДС нужно вставать в двух случаях:

• когда планируется продавать товары, которые облагаются НДС;
• когда оборот за год превышает 20 000 МРП — 61 260 000 тенге в 2022 году.

Если годовой оборот ИП превышает 20 000 МРП, то предприниматель обязан вставать на учет по НДС и уплачивать 12% дополнительного налога.

Постановка на учет по НДС в случае превышения суммы — это личная ответственность ИП. Налоговая об этом не предупредит, а просто выставит штраф. Поэтому за превышением порога нужно следить самостоятельно.

За уклонение от НДС налоговая присылает штраф в размере 15% от превышенной суммы. После уплаты штрафа и суммы НДС нельзя будет сняться с учета по НДС, пока не пройдет год без превышения установленного порога. Чтобы этого избежать — нужно своевременно встать на учет в течение 10 дней после факта превышения порога.

Налог за товары из ЕАЭС

Для тех, кто работает со странами ЕАЭС, есть еще один налог и форма отчетности.

Если вы ввозите товары из России, Беларуси, Кыргызстана и Армении, то должны уплачивать косвенный налог. По сути, это тот же НДС в размере 12%.

Зачем это нужно: например, в России сумма НДС — 20%, но по договору ЕАЭС российские компании должны поставлять свои товары в Казахстан без учета НДС, даже если они облагаются этим налогом.

Какие налоги платит ИП на ОУР

ИПН — индивидуальный подоходный налог

Это основной налог для ИП на общеустановленном режиме — он составляет 10% от чистого дохода за год и уплачивается один раз в год.

Когда оплачивать ИПН: раз в год до 10 апреля, после сдачи декларации по ИПН.

Ежемесячные социальные платежи за себя

Владелец ИП должен уплачивать за себя все налоги и обязательные социальные платежи. Зарплата назначается самостоятельно, но сумма должна быть не менее 1 МЗП — в 2022 году это 60 000 тенге.

Что платить за себя:

• ОПВ — обязательные пенсионные взносы
• СО — социальные отчисления
• Социальный налог
• ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование

Ежемесячные социальные платежи за работников

Соцплатежи за работников рассчитываются из суммы зарплаты. Сама зарплата учитывается в затратной части и не входит в ИПН.

Что платить за работников:

• ОПВ — обязательные пенсионные взносы
• СО — социальные отчисления
• ООСМС — отчисления на обязательное медицинское страхование
• ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование
• ИПН с доходов работника
• Социальный налог

Сколько налогов нужно платить с зарплаты

Формулы для расчета социальных платежей с оклада работника в 200 000 тенге. За себя ИП платит по таким же формулам.

При фактическом окладе работника в 200 000 тенге, на руки он будет получать 162 089 тенге. А работодателю нужно будет заплатить еще 15 363 тенге.

Как открыть ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно уведомить об этом государство онлайн. Для этого необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня. Это бесплатная услуга.

Для регистрации ИП онлайн через госсервис нужна только электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Ее можно получить в ЦОНе или онлайн на сайте электронного правительства egov.kz.

Как открыть ИП на elicense.kz

1. Авторизоваться с помощью ЭЦП

2. Перейти в раздел «Обслуживание» → «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» → «Заказать услугу онлайн»

3. Заполнить данные:

• фактический адрес проживания
• название ИП
• вид деятельности (ОКЭД)
• налоговый режим (ОУР, «упрощенка», «патент»)

4. Подписать заявление с помощью ЭЦП

Узнать, зарегистрировано ли ИП, можно в личном кабинете на elicense.kz:

• о получении разрешения — в разделе «Мои разрешительные документы»;
• о получении уведомления — в разделе «Мои извещения».

Что делать дальше

Работать как индивидуальный предприниматель можно сразу после подачи уведомления о регистрации. Уведомление считается подтверждением открытия ИП. Теперь остается решить, как принимать оплату у клиентов, чтобы доход учитывался официально.

Способы приема оплаты у клиентов

В зависимости от того, каким образом ИП будет принимать оплату у клиентов, нужно оформить:

• Онлайн-кассу — для приема оплаты наличными и банковскими картами.
• Расчетный счет ИП — для приема оплаты безналичным способом.
• POS-терминал — для приема оплаты картами и через QR.

Открыть счет можно в мобильном приложении Jusan Business — это быстро, бесплатно и без поездок в банк. Заказать POS-терминал для приема оплаты картами и через QR можно там же — его привезут и подключат на следующий день.